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2013年12月 7日 (土)

【FP試験の解説】企業型確定拠出年金のマッチング拠出

2013年9月に行われたFP技能士試験の問題の中から、多くの受験者が間違えやすい問題、知識を整理していないと答えづらい問題をピックアップして解説しています。
今後試験を受ける方、試験合格済みだけれどさらなる知識を身につけたいと考えている方の参考になればと思っています。

市販FPテキストの6分野の順に、今回は「ライフプランニングと資金計画」分野の問題の解説です。

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2013年9月 FP技能士2級 学科 問7より

3.企業型年金の掛金は、その全額を事業主が拠出しなければならず、従業員(企業型年金加入者)が自ら掛金を拠出することは認められていない。
選択肢3は不適切です。平成24年1月1日より、企業型年金の掛金についても、従業員が自ら掛け金を拠出することが認められるようになりました。これを、マッチング拠出と呼んでいます。 マッチング拠出の場合、従業員の掛け金の額に上限が設けられています。「事業主の拠出額と同額」「事業主拠出額と従業員拠出額の合計が拠出限度額(25500円または51000円)の範囲」のいずれか低い方の金額まで、従業員は掛け金を拠出することができます。

従業員が希望すれば、掛け金を増やして将来の年金を多く受け取ることができるようになったので、確定拠出年金がより注目されるようにもなりました。

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