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2014年5月 9日 (金)

相続・事業承継分野、学習のポイント

「相続・事業承継」は、FP試験6分野の中で、最後となる分野です。
最後に勉強する分野ということで、勉強が後手に回ってしまい、学習が手薄になりがちな分野でもあります。
実際、今の時点でまだこの分野の学習を始めていない・・・という方もいらっしゃるのではないでしょうか。
もしそうなら、早めに学習を始められるよう、学習スピードそのものを引き上げるなど、しっかり対策を取って下さいね。

相続のことを、これまでなんとなく意識していた人もいらっしゃると思いますが、人生の中でそう何度もあることではありません。
相続は日常的になじみがないので、この分野の勉強によって、初めて知ることがたくさんあるでしょう。
試験学習においては、いろいろな用語の意味を覚えなくてはなりませんし、相続に関する計算問題にも対応できなくてはなりません。

最後の分野も、それまでの5分野と同じく、インプット学習とアウトプット学習を併用して、理解を深めるようにしてください。特段難しい分野でもありませんので、決してあきらめず投げ捨てず、できるだけ得点を取れるよう、頑張って学習を進めていただきたいと思います。

 

今、世間では相続ブームになっています。というのも、来年から相続税が増税となり、いかに相続で損をしないかが、高齢者の関心ごとにもなっているからです。
相続セミナーも各地で頻繁に開催されています。相続分野に進出するファイナンシャルプランナーも増えています。
これからますますの高齢化社会を迎える中で、知っておいて損はない知識がたくさん得られる分野でもあります。

今後、相続が身近なテーマになることでしょう。
試験学習の際は、学んだ知識を自分のご家族のケースではどのように役立てられるか、考えながら勉強するとイメージがわきやすくなるでしょう。
自分が親から相続するとき、またご自身が子供へ相続するときに、などなど。

身近な事例と関連付けて学習すれば、理解も深まります。
限られた時間で効率よく学習するためにも、この点を意識してみてくださいね。

 

相続・事業承継の分野でも、皆様がお使いの試験対策テキストに、解説が不足している事項があるでしょう。
そのような時は、当勉強会公式サイトの「3級2級の難問を解説」のページも活用してください。このページには、テキストで解説が漏れがちな内容を多く掲載しています。皆様の学習補助教材として、ご活用ください。

【3級2級の難問を解説】
http://money-study.net/fp/tisiki/
※PCスマホ両対応のサイトです。

 

さて、ここからは試験対策の重要ポイントをいくつか、皆様に問いかけをいたします。
試験に合格するうえでは、皆様にぜひとも「はい」と答えてもらいたいものばかりです。

あなたは、いくつ「はい」と答えられますか?

 

(3級2級共通)
■贈与税の基礎控除額、申告期限について、説明できますか?

■贈与税の配偶者控除の特例について、その控除額と、適用のための要件について、説明できますか?

■相続時精算課税制度の概要と、適用を受けるための年齢要件、非課税額、非課税額を超えた場合の税率について、説明できますか?

■単純承認、限定承認、相続放棄のそれぞれについて、その概要、要件、申請までの期間、どこに申請するかについて、説明できますか?

■相続開始前3年間は、どのような取り扱いがなされているか、説明できますか?

■自筆証書遺言、秘密証書遺言、公正証書遺言のそれぞれの違いと特徴、メリットとデメリットを、説明できますか?

■法定相続人に子が含まれる場合、親が含まれる場合、兄弟姉妹が含まれる場合のそれぞれで、法定相続分を正しく計算できますか?

■指定分割、調停分割、審判分割、協議分割のそれぞれの特徴、違いについて、説明できますか?

■遺留分とは何か、遺留分の請求ができない法定相続人はだれか、遺留分を請求できる期間について、説明できますか?

■生命保険金の非課税額、事業主から受け取る死亡退職金の非課税額について、説明できますか?

■借地権、貸宅地、借家建付地のそれぞれについて、その概要を説明でき、相続税評価額を計算できますか?

■小規模宅地等の特例が何かを説明でき、特定居住用宅地、特定事業用宅地、貸付用宅地のそれぞれの場合において、この特例を適用した時の土地の相続税評価額を正しく計算できますか?

■配偶者の相続税額控除について、その内容、適用要件、減額できる相続税額の金額について、説明できますか?

■相続税の申告期限と納税期限について、説明できますか?

■相続事例が与えられた時、納税すべき相続税の総額を正しく計算できますか?

 

(2級の方は、上記に加えてさらに下記についても確認してください)

■連年贈与、死因贈与のそれぞれの概要と、どのように贈与税が課税されるかを説明できますか?

■贈与の撤回、贈与契約の形態について、注意点も含めて説明できますか?

■贈与税と相続税のそれぞれで、延納と物納の取り扱いについて説明できますか? 取り扱いがある場合、その概要、注意すべき点、評価額への影響について、説明できますか?

■贈与税の配偶者控除の適用を受ける場合、現金贈与の場合と不動産贈与の場合のそれぞれで、控除される額を正しく計算できますか?

■法定後見制度と任意後見制度の制度の違い、それぞれの利用上の注意点、契約手順、後見人になれない人、後見監督人の役割など、後見制度の全体について説明できますか?

■養子と実子とで、相続上取り扱いが異なる点をすべて列挙し、どのような違いがあるのかをすべて説明できますか?

■自筆証書遺言、秘密証書遺言について、遺言が無効となりがちな注意すべき点を5つ以上、説明できますか?

■換価分割と代償分割の違い、それぞれの特徴、代償分割時に注意すべき点を2つ以上、説明できますか?

■使用貸借されている土地の評価額を正しく計算できますか?

■複数の土地を一体利用している場合、逆に一つの土地を複数用途で利用している場合の評価額を、正しく計算できますか?

■遺産分割対象に不動産が含まれる場合の注意点、相続トラブルを回避する方法について、3つ以上説明できますか?

■類似業種比準方式、純資産価額方式、配当還元方式のそれぞれの特徴、違いについて説明できますか? また、それぞれの方式で算出される株価を、どのような手法で下げることができるか、いくつか事例を挙げて説明できますか?

■預貯金、債券、投資信託、上場株式、個人向け国債、建物、土地、自社株など、あらゆる資産の相続税評価額を計算するうえで、その計算式や計算上注意すべき点を説明できますか?

■贈与税・相続税の納税猶予の特例制度の概要、適用要件、メリットとデメリットについて、説明できますか?

■相続事例が与えられた時、各種非課税特例や税加算のルールも加味したうえで、納税すべき相続税の総額を正しく計算できますか?

 

以上の問いかけに「はい」と答えられる自信と知識があれば、試験当日の問題文を見て、正誤を正しく判断できますし、計算問題もスラスラ解けるでしょう。
しかし「はい」と答えられないものが多ければ、お持ちのテキストや問題集で徹底的に復習をし、試験に備えてくださいね。

 

「はい」の数が少なかった方は、5月に開催する「FP技能士3級2級合格勉強会」で私たちと一緒に弱点補強をしましょう!

試験合格を目指す人たちが集まり、楽しく学ぶ雰囲気の中、合格に必要な知識を身につける勉強会です。
試験頻出の内容、多くの受験者が間違えがちな内容を厳選し、短時間で試験の重要ポイントを濃縮して学べるよう構成しています。

難しいこともすぐに覚えられる語呂合わせもお伝えします。勉強したことがFPの仕事や実生活でどのように役に立つのかもご説明しています。
さらに、参加者同士で語り合うグループワークもあります。みんなで楽しく問題の解き方を語り合いながら、解答用紙に答を書く瞬発力を高めていきます。

様々な教育理論をとりいれ、「楽しく学ぶ!」をモットーに開催を続けています。
皆様と楽しく学べる時間を過ごせることを、私たちも楽しみにしています。

まだまだ参加受付中です。ご興味をお持ちになりましたら、ぜひご参加くださいね。
開催日程と参加申込については、下記のご案内をご覧ください。

 

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【FP技能士3級・2級合格勉強会のご案内】
試験頻出の点、多くの受験者が間違えやすい点などの重要ポイントを濃縮した
問題を解きながら、短時間で合格のポイントを理解できる勉強会です。

今後の開催日:
●2014/5/10(土) FP技能士3級 頻出重要ポイント対策勉強会
●2014/5/17(土) FP技能士2級 頻出重要ポイント&難問対策勉強会

楽しく学べる和やかな雰囲気、さらに学んだことをプライベートや職業FPで活用
する方法も同時に学べるます。資格スクールや独学にはないメリットを持たせ、
皆様の合格を支援している勉強会です。

・資格スクールは値段が高いけど、低価格で先生に教わりたい!
・重要ポイントを効率よく暗記する方法を知りたい!
・勉強不足を解消し、より合格の可能性を高めたい!
・同じ受験者同士で、モチベーションを高めあいながら勉強したい!
・将来はFPとして活躍したい! FPの仕事にチャレンジしたい!

とお考えの方にとってピッタリの、役に立つオススメの勉強会です。

参加申し込み、詳細はこちらから!
http://money-study.net/fp/session/
※PCスマホ両対応のサイトです。

皆様の周りに受験予定者がいらっしゃれば、ぜひ当勉強会をご紹介ください!
みんなで合格を勝ち取りましょう!

 

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