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2015年12月13日 (日)

[2級試験解説 やや難]一時払終身保険を5年以内に解約したときの課税について

みなさま、こんにちは。
FP技能士3級2級合格勉強会運営スタッフ(公式サイト管理人)の佐藤です。

本日は、2015年9月のFP技能士試験の過去問を解説します。
(多くの受験者が間違えやすい問題、試験対策テキストでの対策が難しい
問題を中心に解説しています)

合格後のさらなる知識向上にも、役立ててくださいね。

 

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■ 2015年9月 FP技能士2級 実技(きんざい生保) 問11より
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【問題】

2.一時払終身保険の解約返戻金は契約から5年以内の解約のため、源泉分離課税の対象となります

 

【解答と解説】

この記述は不適切です。
契約から5年以内の解約による解約返戻金が、源泉分離課税の対象となるのは、養老保険や個人年金などの場合です。終身保険の場合は、5年以内の短期解約であっても、一時所得として総合課税扱いとなります。
保険の課税ルールは複雑ですね。細かいところですが、理解しておきましょう。

 

問題の解説は以上です。
今後も定期的に、過去問を解説していきます。お楽しみに!

 

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