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2015年8月26日 (水)

第4分野「タックスプランニング」学習のポイント

みなさま、こんにちは。 FP技能士3級2級合格勉強会運営スタッフ(公式サイト管理人)の佐藤です。 本日は、第4分野目のタックスプランニングの学習ポイントについてお伝えいたします。 要は、税金の分野ですね。 FP試験全体を見渡すと、実にたくさんの税金の種類について学びます。 実は第1分野~第6分野の全てにわたって、税金が関連しています。 このタックスプランニングの分野で学ぶのは、主に所得税です。 2級の方はそれに加え、法人税と消費税の概要も学びます。   私たちにとって、所得税は生活と密接に関係のある税金です。 お給料をもらった、退職金をもらった、株で利益を上げた、競馬の馬券が当たった、不動産賃貸で家賃収入を得た、といったときに、これらに対して所得税が課税されます。 私たちは、生きていくために収入が必要です。その収入の度合いと種類に応じて、所得税が課税されています。 一方で、ある一定条件を満たした場合には、減税の措置もあります。これが、所得控除、税額控除という仕組みです。 この控除の種類が、これまたたくさんあります。所得の少ない(または無い)方を扶養している場合、保険料を支払った場合、住宅ローンを抱えている場合、などなど。 覚えきれずに苦労するのも、無理はありません・・・。   同じことが、法人の収入についてもあてはまり、こちらは法人税という税の種類になります。 2級の方は法人税についても学び、それに加えて増税で話題になっている消費税についても学びます。   このタックスプランニングの分野を学習することで、広く税についての知識が身に付きます。 今まで何気なく取られていた税金が、はっきりと意識して見えてくるようになります。 FP試験の勉強を経て、一段と広く深い金銭感覚を身につけられ、「節税」の感覚も身につきます。 税体系を理解し、よりお得な暮らしを得られるヒントも、実はこの分野の勉強でたくさん得られるのです。 試験勉強として、ややこしいことを詰め込むばかりだと、気分も乗らず苦しいものです。 でも、勉強したことをどのように役立てられるのか、自分の生活でどう得になるのか、それを考えながら勉強すれば、楽しく前向きに勉強できますよ。 そういうお話が、皆様の試験対策テキストに書いてあればよいのですけれどね(笑) 最近の雑誌やニュースでも、税に関する話題はたくさんあります。 FP試験に合格したら、そういった情報も積極的に広い、お得な家計を実現していってくださいね。   この分野でも、皆様がお使いの試験対策テキストに載っていないことが、出題されることもあるでしょう。特に2級はその傾向が強いです。 その場合は、公式サイトの「3級2級の難問を解説」のページも活用してください。このページには、市販の試験対策テキストで解説が漏れがちな内容を多く掲載しています。 利用は無料なので、ぜひご活用くださいね。 【3級2級の難問を解説】 http://money-study.net/fp/tisiki/ ※PCスマホ両対応のサイトです。   さて、この分野での試験対策の重要ポイントを、いくつか皆様に問いかけをいたします。 試験に合格するうえでは、ぜひとも「はい」と答えてもらいたいものばかりです。 あなたは、いくつ「はい」と答えられますか?   (3級2級共通) ■10種類の所得について、それぞれどのような収入が該当するのか、簡単に説明できますか? ■損益通算とは何か、説明できますか? ■損益通算できる4種類の所得を、説明できますか? ■不動産賃貸について、どのような条件を満たせば事業的規模とみなされるか、説明できますか? ■扶養控除について、何歳以上何歳未満の人が、何万円の控除額なのか、網羅的に説明できますか? ■配偶者控除と配偶者特別控除のそれぞれにおいて、控除額、要件について説明できますか? ■医療費控除で認められるものと認められないものの違いを、説明できますか? ■減価償却における定額法と定率法の違いを、説明できますか? ■住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)の特徴、適用要件、適用後に控除される税額について、説明できますか? ■確定申告の期限、所得税納税の期限を、説明できますか? ■確定申告書を提出しなくてよいのはどのような人か、説明できますか? ■青色申告者とは何か、どのような要件で青色申告が認められるのか、青色申告が認められるとどのようなメリットがあるのか、ひととおり説明できますか? ■源泉徴収票の見方、確定申告書の見方について、説明できますか? ■給与所得、退職所得、譲渡所得、一時所得、事業所得のそれぞれの算出方法を理解し、正しく計算できますか?   (2級の方は、上記に加えてさらに下記についても確認してください) ■所得税において、非課税所得となる事例を10以上、説明できますか? ■老齢年金、障害年金、遺族年金、確定拠出年金、小規模企業共済、国民年金基金、厚生年金基金のそれぞれについて、受け取り時の課税関係について、網羅的に説明できますか? ■国民年金、確定拠出年金、小規模企業共済、国民年金基金、厚生年金基金のそれぞれについて、掛け金の所得控除の種類、要件、最大控除額について、説明できますか? ■給与所得、事業所得、一時所得を含めた3種類以上の所得の損益通算の手順を説明でき、実際に正しく計算できますか? ■個人事業主と法人のそれぞれで、届け出をしない場合の減価償却の種類を説明できますか? ■法人が支払う給与(従業員or役員)の損金算入のルールについて、網羅的に説明できますか? ■法人と法人役員との間で、時価と異なる金額で売買をした場合の課税ルールについて、網羅的に説明できますか? ■法人税法上、損金算入が認められる税金の種類と、認められない税金の種類を、それぞれ4つ以上挙げて説明できますか? ■確定申告における、延納、更正の請求、修正申告のそれぞれについて、その内容を詳しく説明できますか? ■消費税に関して、簡易課税制度、みなし税率、基準期間、免税事業者/課税事業者のそれぞれについて、詳しく説明できますか?   以上の問いかけに「はい」と答えられる自信と知識があれば、試験当日の問題文を見て、正誤を正しく判断できますし、計算問題も自信をもって解けるでしょう。 しかし「はい」と答えられないものが多ければ、お持ちのテキストや問題集でもう一度復習をして、試験当日までに備えてくださいね。   「はい」の数が少なかった方は、ぜひ「頻出重要ポイント総仕上げ勉強会」にご参加下さい。 試験で高得点を狙えるよう、重要ポイントを短時間で学び、弱点も補強できる勉強会です。 受験者同士、楽しい雰囲気で学びあい、記憶への定着効果を高めています。 過去の参加者にもご好評いただいています。ご興味をお持ちになりましたら、ぜひご参加くださいね。 開催日程と参加申込については、下記のご案内をご覧ください。   =================== 【FP技能士3級・2級合格勉強会のご案内】 試験頻出の点、多くの受験者が間違えやすい点を濃縮した問題を解き、得点 アップのポイントを短時間でたくさん身につけられる勉強会です。 今後の開催日: ●2015/8/30(日) FP技能士2級 頻出重要ポイント&難問対策総仕上げ勉強会 ●2015/9/5(土) FP技能士3級 頻出重要ポイント総仕上げ勉強会 学びは濃いですが、グループワークもあり、楽しく学べる和やかな雰囲気です。 ・勉強不足を解消し、より合格の可能性を高めたい! ・同じ受験者同士で、モチベーションを高めあいながら勉強したい! ・将来はFPとして活躍したい! FP知識をプライベートでも活用したい! とお考えの方にとってピッタリの、役に立つオススメの勉強会です。 参加申し込み、勉強会の詳細はこちらから! http://money-study.net/fp/session/ ※PCスマホ両対応のサイトです。 皆様の周りに受験予定者がいらっしゃれば、ぜひ当勉強会をご紹介ください!  

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